宜君县财政局2021年会计监督检查查后公告

根据《陕西省财政厅关于开展2021年度会计评估监督检查工作的通知》（陕财办监〔2021〕25号）、《铜川市财政监督检查局关于开展2021年度会计评估监督检查工作的通知》（铜财检〔2021〕11号）和《宜君县财政局关于开展2021年度会计监督检查的通知》（君财发〔2021〕11号）文件精神，于2021年8月10日-10月10日对宜君县疾病预防控制中心、宜君县图书馆、宜君县农业机械化服务中心、宜君县机关事业单位养老保险经办中心、宜君县自然资源局五家单位进行了检查。现将我县2021年度会计评估监督检查工作情况公告如下：

一、检查发现的主要问题

（1）会计基础工作方面：未按照《政府会计制度》规定的会计科目进行设置及核算，随意增减、变更科目名称和级次；装订成册的记账凭证封面，凭证装订日期填写不齐全，未加盖会计主管签章、装订人签章。

（2）会计核算方面：账务处理不及时，不能做到日清月结；记账凭证后附件不齐全；账务处理不正确未设置现金日记账。

（3）内部会计控制方面：未合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

二、整改落实情况

针对上述检查发现的问题，财政局已依法下达整改通知书，检查单位已按照要求进行整改。