铜川市宜君县审计局2016年度 部门决算及“三公经费”支出情况

一、部门概况

（一）部门主要职能

(1)贯彻执行国家关于审计工作各项方针政策，参与县上地方性、财经、审计规范性文件制定并监督执行。

(2)向县政府报告全县审计工作情况。依据规定向各乡（镇）、县级各部门通报审计结果。

(3)依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

①对本级及本级部门（含直属单位）预算的执行及其他财政收支情况；

②县级事业单位及下属单位的财务收支情况；

③国有企业、国有资产占控股地位、主导地位的企业的资产、负债和损益；

④依据上级审计机关授权对地方金融机构的资产、负债、损益状况；

⑤乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政财务收支及县财政转移支付资金；

⑥政府投资和以政府投资为主的建设项目的概（预）算执行情况、工程造价、工程管理和竣工决算；

⑦县政府管理部门和受政府委托管理由社会团体管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

⑧国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；

⑨国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况；

⑩其他法律法规规定应审计的审计事项。

(4)向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；

(5)实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；

(6)实施对内部审计的指导和监督；

（7)承办县政府交办的其他事项。

（二）部门基本情况

宜君县审计局科级建制，行政单位，经费管理方式为财政全额预算，2016年年固定资产623419元。机关编制12人，实有12人。下属单位2个，宜君县经济责任审计局，编制3人，实有3人，未独立核算；宜君县固定资产投资审计局，编制5人，实有5人，未独立核算。

（三）2016年部门工作任务完成情况

全年共完成审计项目（调查）100个，其中：预算执行8个、经济责任10个、专项审计及审计调查2个、企业审计1个、项目资金及工程竣工决算审计79个。

（四）部门决算单位构成

决算单位1个：宜君县审计局。

二、部门2016年度决算表

（一）收入支出决算表

（二）收入决算表

（三）支出决算表

（四）财政拨款收入支出决算表

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2016年度部门决算情况说明

（一）2016年度收入支出总体情况

1、本年度收入支出总体情况

（1）2016年度本年收入合计255.93万元，较上年减少36.46万元，减少12.47%，主要原因是日常公用经费减少。

（2）2016年度本年支出合计255.93万元，较上年减少36.46万元，减少12.47%，主要原因同上。

2、本年收入构成情况

2016年本年收入合计255.93万元。其中:财政拨款209.87万元，占总收入的82%，包括一般公共预算财政拨款209.87万元；上年结转和结余46.06万元，主要是基本支出结转。

3、本年支出构成情况

2016年本年支出合计255.93万元。其中:基本支出207.01万元，是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费，占总支出的80.88%；项目支出14.34万元，是为完成特定的行政工作任务，在基本预算支出之外，财政预算专款安排的支出。主要包括审计专项业务支出，占总支出的5.6%；年末结转和结余34.58万元，主要是基本支出结转。

（二）2016年财政拨款收入支出决算总体情况

1、2016年度本年财政拨款收入合计209.87万元，较上年减少34.61万元，减少14.16%，主要原因是日常公用经费减少。

2、2016年度本年财政拨款支出合计209.87万元，较上年减少36.46万元，减少14.8%，主要原因同上。

（三）2016年一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

1、一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2016年一般公共预算财政拨款支出209.87万元，其中：基本支出195.53万元，项目支出14.34万元，包括使用当年从县级财政取得的财政拨款发生的支出，也包括使用以前年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。2016年一般公共预算财政拨款支出比上年减少36.46万元，减少14.8%，主要是日常公用经费减少。

2、一般公共预算财政拨款支出决算构成情况

2016年度一般公共预算财政拨款支出209.87万元，按支出功能科目分为：一般公共服务支出209.87万元。

一般公共服务支出为审计事务支出209.87万元。包括：

（1）行政运行164.86万元，是反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本运行支出。

（2）其他审计事务支出45.01万元。主要用于事业人员工资、专项审计业务费用支出。

3、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出195.53万元，用于保障机构正常运转和日常工作需要，其中：人员经费159.1万元，主要包括:工资福利支出122万元，对个人和家庭的补助支出37.08万元；公用经费36.43万元，主要维护机关日常运转所需的公用支出26.08万元，机关工作人员车补10.35万元。

（四）2016年 “三公”经费、培训费及会议费支出情况

1、“三公”经费支出决算总体情况

2016年度一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出3.7万元，其中，因公出国（境）费用0万元，公务用车购置及运行维护费2.89万元，公务接待费0.81万元。2016年度“三公经费”支出比2015年减少12.8万元，降低77.6%,其中：公务接待费比上年减少8.89万元，降低91.6%,主要是严格贯彻执行八项规定，接待人次比上年减少，档次降低;公务用车购置及运行维护费比上年减少3.91万元，降低57.5%，主要是行政单位及参公事业单位公务用车改革取消部分一般公务用车后费用下降。局机关及局属单位年末公务用车实际保有量0辆；因公出国（境）费用无。

公务出国（境）团组情况：2016年本部门组团因公出国（境）团组0个。

公务用车购置及保有情况：审计局2016年无公务车辆购置，审计机关及局属单位年末公务用车实际保有量0辆。

公务接待费：2016年度国内公务接待累计30批次、120人，经费总额0.81万元。主要包括接待上级部门检查、业务审计。

2、培训费支出决算情况

培训费支出0.35万元，主要是业务培训支出，比上年减少8.65万元，减少96%，主要是减少培训次数，开展有针对性的培训。

3、会议费支出决算情况

会议费支出0.5万元，主要是被审计单位整改落实情况会议支出，比上年减少0.19万元，减少27.5%，主要是改进会风，减少会议。

（五）2016年政府性基金财政拨款收支情况

本部门2016年度无此项收支。

（六）2016年国有资本经营财政拨款收支情况

本部门2016年度无此项收支。

（七）2016年其他重要事项情况说明

1、机关运行经费支出情况

2016年本部门机关运行经费支出36.43万元，用于维持机关日常运转所必需的公用支出。其中：行政单位1户，合计36.43万元，占机关运行经费的100%。2016年机关运行经费支出比2015年同口径减少72.44万元，降低66.5%，减少的主要原因是贯彻执行八项规定，日常开支减少。

2、政府采购支出情况

审计局严格按照政府采购相关规定执行，2016年预算内资金政府采购支出1.539万元，其中：办公设备更新及办公耗材1.539万元。

3、国有资产占用情况

2016年末本部门所属各预算单位实际共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台（套）。

4、重点项目支出绩效评价情况

本部门2016年度未开展此项工作。

四、专业名词解释

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

（二）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。