2017年财政预算执行情况 和2018年财政预算（草案）的报告

一、2017年预算执行情况和财政主要工作

2017年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财税部门认真贯彻执行县十七届人大一次会议确定的各项目标任务，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，积极适应经济发展新常态，坚持以提高发展质量和效益为中心，以推进供给侧结构性改革为主线，不断优化财政收支结构，全力确保各项民生支出和重点项目支出，全年预算执行情况总体良好。

（一）2017年预算收支完成情况

一般公共预算。全县一般公共预算收入完成18504万元，完成调整预算的100%，同口径增长9.61%。其中：税收收入完成13307万元，占收入比重的71.91%；非税收入完成5197万元。全县公共财政预算支出完成143011万元，同比增支26242万元，增长22.47%，占调整预算数的97%。

政府性基金预算。基金收入完成2700万元（主要为一次性土地出让收入），同比增收2495万元，增长1217.07%。基金支出完成3625万元，同比增支1122万元，增长44.83%。

债务还本支出352万元（地方政府债券转贷资金到期还本）。

（二）地方政府债务情况 

2017年，市财政局核定我县地方政府债务限额2亿元，下达新增政府债券资金6000万元，转贷置换债券资金352万元。截止2017年年底，全县政府债务总额15820万元。其中：一般债务15820万元（地方政府债券转贷14039万元，政府存量债务1781万元）。

（三）上级转移支付情况 

2017年，上级下达我县转移支付资金119168万元。其中：一般性转移支付49310万元，专项转移支付68801万元，返还性收入1057万元。 

（四）2017年财政主要工作

1．抓征管、提质量，切实提高本级可用财力。

2017年，我们把提高财政收入质量作为组织收入工作重点来抓，切实提高税收收入占比，增加本级可用财力。税收收入占比同比上年提高21个百分点，本级可用财力同比上年增长2762万元。一是明确任务，夯实各级责任。年初召开了全县财政工作会议，县政府与国税、地税、国土、住建等征收单位分别签订了目标责任书，明确了任务，夯实了责任，凝聚了工作合力。二是完善机制，堵漏洞促增收。建立健全收入考核机制，狠抓收入组织，强化综合治税，加强专项治理，通过涉税信息交互平台开展信息比对，利用大数据分析挖掘税收潜力，从源头杜绝收入跑冒滴漏，确保税收及时入库。三是多措并举，强化非税收入。着力推进财政票据电子化、网络化建设，充分发挥“以票控收”“以票促收”源头控管作用，使非税收入管理更加科学化、精细化。成立专项检查小组，对全县55个执收执罚单位罚没及收费项目进行了全面清查，全力堵塞征收漏洞，做到应收尽收。四是加强财源建设。继续执行《宜君县加快工业经济和商贸服务业发展十条意见》《宜君县人民政府关于加强财源建设的意见》《宜君县支持医药企业发展财政贴息资金管理办法》《宜君县人民政府关于印发进一步支持石油产业发展的决定的通知》等文件精神，设立了财源建设专项资金，帮助企业融资，支持企业技改，不断做大做强，达到巩固重点税源、增加税收收入的目的。

2．保重点、调结构，充分发挥财政资金效益。

坚持保工资、保运转、保民生、保重点的原则，统筹安排财政资金，促进全县经济社会平稳发展。全年民生支出达到118893万元，占一般公共财政预算支出的83.14%，全面提高了财政资金使用效益，有力促进了各项民生事业发展。一是按时足额发放各项工资补贴。优先安排干部职工工资和离退休人员养老金，干部职工和离退休人员政策性待遇全部落实到位，公车改革、养老保险、职业年金、乡镇工作补贴等所需资金保障到位。二是强化脱贫攻坚资金保障。累计拨付中省市财政专项扶贫资金5748万元，整合涉农资金16838.2万元（其中用于发展生产10117.57万元、基础设施建设6720.63万元），落实县级财政专项扶贫资金2648.2万元，为全县脱贫攻坚提供了有效资金保障。三是支持教育事业发展。全年教育支出达到30693万元，保证教师工资按时足额发放，保障学校公用经费，加大义务教育阶段投入；足额保障家庭经济困难寄宿生生活补助、营养餐改善计划补助所需资金；持续推进中小学校舍建设、薄弱学校改造，全面落实国家助学政策；大力支持教育重点项目建设，促进教育均衡发展。四是提高社会保障水平。落实社保提标扩面政策，提高低保、医保、养老补助标准，城乡居民基本医疗保险补助提高到人均470元，高出国家标准20元；基本公共卫生服务财政补助标准从45元/人提高到50元/人；城市低保平均保障标准提高8%，达到每人每月510元；农村低保最低限定标准每人每年提高455元，达到3470元；城市低保户取暖费从600元提高到1200元，农村低保户取暖费从200元提高到500元。同时，大力支持县养老服务中心、县中心敬老院等基本养老服务设施建设；全力保障城镇就业、农村五保供养、城乡低保、残疾人补贴、生活救助等所需资金，全年社会保障支出达到8071万元。五是助推医疗卫生事业。全年医疗卫生支出15501万元，支持县人民医院基础设施、基层医疗服务体系建设和基本药物补助、村卫生室、城乡医疗救助、基本公共卫生服务和计划生育服务等。六是持续加大三农投入。全年农林水事务支出达到33107万元，支持农村水利、道路、环境等基础设施建设，加大农业综合开发力度；支持美丽乡村、现代农业、第二水源等建设。其中：通过惠民补贴“一卡通”方式向种粮农民兑付农业支持保护补贴资金2607万元，美丽乡村建设投入1001万元，同时实施了基础设施建设、生态环境治理、产业发展等项目。七是保障其他重点项目建设。其中：保障房建设投入8113万元，宜白路改造投入1000万元，山水林田湖生态修复投入6000万元等。

３．促改革、抓推进，全力服务县域经济发展。

一是完善预算管理制度。实行零基预算。按照《预算法》要求，在预算编制时，以零为基点，按照保工资、保运转、保民生、保重点项目的原则，实行预算一年一定，合理安排财政资金，优化支出结构。强化预算约束。从严压缩支出预算，着力规范支出程序，确保先有指标、后有拨款，支出按规定审批程序办理，进一步规范财政收支行为，降低行政运行成本，提高预算收支执行力度，有效促进预算管理更加科学合理、程序更加规范透明、分配更加公平公正。推进预决算公开。按照中省市相关要求，2017年全县所有预算单位已经全部公开了部门预决算及“三公”经费预决算。二是财政惠农改革硕果累累。不断加大扶贫小额信贷贴息力度，设立宜君县扶贫小额信贷风险补偿金专户，注入风险补偿金610万元，累计发放扶贫小额贷款1280笔5548万元，财政贴息255.5万元。设立1000万元的产业扶贫贷款风险补偿金，全年为34家合作社投放产业扶持资金2670万元，带动贫困户891户，全力助推打赢脱贫攻坚战。三是综合治税成绩显著。对全县各成员单位信息上报情况进行了梳理，共采集各类信息20223条，协助国地税采集第三方数据5万余条，保证了税务部门在综合分析应用中的数据基础信息来源，堵塞了税收漏洞，为增加税收创造了良好条件。四是切实推进财政涉农资金整合工作。按照“渠道不乱，各尽其力，各记其功”的原则，全年共整合财政涉农资金18项16838.2万元，集中用于脱贫攻坚，发挥资金最大效益。五是加强地方政府债务管理。认真贯彻落实中省市关于政府债务管理有关规定，对全县政府债务进行了全面梳理。同时，制定了《宜君县政府性债务管理办法》，地方政府债务管理更加规范化、合法化。六是财政投资评审改革迈出新步伐。按照客观、公正、公平的原则，坚持“不唯减、不唯增、只唯真”的评审理念，全年共完成各类评审预决算项目165个，送审金额6.58亿元，审定5.14亿元，审减金额1.44亿元，审减率达到24.11%。七是打造高效廉洁公开透明的政府采购体系。制定印发了《宜君县2017-2018年度政府集中采购目录及采购限额标准》《宜君县财政局关于贯彻落实宜君县2017-2018年度政府集中采购目录及限额标准的通知》，以公开、公正、公平、诚实信用为基本原则，不断强化服务意识、诚信意识，努力做好每一笔政府采购项目。全年采购总额3568.26万元，实际采购额3368.28万元，共节约资金199.98万元，资金节约率为5.6%。八是积极盘活财政存量资金。将连续结转两年以上的财政存量资金，通过清理整合的方式，重新安排用于当年新增民生项目和重点项目，全年共清理盘活财政存量资金6526万元，进一步增强了财政资金使用效益。

４．盯政策、争资金，积极争取上级财政支持。

针对我县本级可用财力少，无法满足县域经济发展资金需求的现状，我们紧紧抓住省管县财政体制的有利条件，及时关注中省财政相关政策，加强汇报衔接，强化争资考核，积极争取上级补助政策和资金支持，增强财政保障能力。2017年共争取上级各类补助资金124111万元。

５．强监管、严督查，努力确保资金安全高效。

落实监督责任，实行“谁主管、谁审批，谁签字、谁负责”的资金使用监督责任制度，严格日常财政资金使用监管，并与纪检、监察、审计等部门形成各方联动、全面覆盖的监管工作机制。针对预算执行、项目审核、财务监督等工作，制定专项风险控制办法4个，财政资金管理更加科学规范。2017年，先后开展了会计信息质量、会计基础工作、财政资金安全、涉农资金、财政扶贫资金、收费单位执收及票据管理使用情况、部分民生工程资金、农村（社区）财务、国有资产清查等各类检查，确保了财政资金高效、安全运行。

各位代表，过去的一年，面对各种复杂形势，我们坚定信心，攻坚克难，较好地完成了各项目标任务。这是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们精心指导、严格监督的结果，是社会各界共同支持、紧密配合的结果。在此，谨代表全体财税干部向支持财税工作的各位代表、各位委员和社会各界人士表示衷心的感谢！

面对成绩，我们也应该清醒地认识到，财政运行和财政改革发展仍面临一些突出问题：一是组织收入的困难持续加大。“营改增”、减税降费等一系列政策的实施，使得我县薄弱的税收基础再次面临冲击，原有的税收基数由于政策因素无法征收，重点项目建设企业由于税收核算方式的转变，税收收入无法缴入我县，对我县完成全年收入任务造成巨大的、无法弥补的缺口。二是各项刚性支出与可用财力之间的矛盾进一步加大。精准扶贫、美丽乡村建设、省级旅游示范县创建、国家公共文化服务体系示范区创建以及民生项目配套等，都对财政投入提出了刚性要求，有限的财力远远无法足额保证。三是民生保障力度、财政改革创新、财政队伍建设等方面还需进一步加强。对这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，在今后工作中努力加以解决。

二、2018年财政预算草案

（一）指导思想

2018年财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十九大和中省经济、财政工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照县委、县政府的决策部署，以“五个扎实”为要求，以“五新”战略为重点，以五大发展理念为引领，坚持稳中求进工作总基调，以推进供给侧结构性改革为主线，以建设“五型”财政为目标，加快财税体制改革，调整优化支出结构。着力稳增长、调结构，提升经济发展质量和效益；着力优化支出结构，盘活存量用好增量。坚持民生优先，保证重大政策和重点支出需要；坚持勤俭节约，严格控制“三公经费”，建立厉行节约长效机制；坚持改革创新，全面推进零基预算和预算绩效管理改革；加强全口径预算管理，强化预算刚性约束，提高预算透明度，强化预算执行监督，严肃财经纪律。

（二）基本原则

1．收支稳妥原则。预算编制与县域经济和社会发展规划相衔接，与单位履行职能及事业发展计划相协调，与县级财力状况相适应。

2．合法真实原则。财政预算编制要符合《预算法》及相关法规，部门预算编制要科学、真实、准确、全面反映本部门收支情况。

3．突出重点原则。紧紧围绕全县脱贫攻坚战略，统筹安排财力，确保民生工程、重点领域和重点项目以及县委、县政府重大决策部署的落实。

4．讲求绩效原则。强化预算绩效理念，把提高资金使用绩效贯穿到财政支出的每一个环节，强化绩效目标管理，建立健全指标体系，建立绩效评价结果应用机制。

5．规划约束原则。强化预算约束，对未纳入年度预算编制中的支出，原则上不予保障。

（三）2018年收支预算安排

１．一般公共预算

一般公共预算收入安排。2018年，一般预算收入安排20080万元，比上年增加1576万元，增长8.5%。其中税收收入14080万元，比上年增加773万元，增长5.81%，占一般预算收入比重的70%；非税收入6000万元，比上年增加803万元，增长15.45%，占一般预算收入比重的30%。

一般公共预算支出安排。2018年，全县一般公共预算支出安排100019万元（其中本级财力安排65019万元，上级专款预安排35000万元），增加16065万元，增长19.87%（其中本级财力安排支出同比上年增加1065万元，增长2.49%）。

一般公共预算收支平衡情况。2018年，全县一般预算收入安排20080万元，上级补助收入80484万元，收入共计100564万元。全县一般公共预算支出安排100019万元，上解支出545万元，支出总计100564万元。一般公共预算收支体现平衡。

2．政府性基金收支预算

2018年，全县政府性基金收入安排570万元，政府性基金支出安排570万元，政府性基金预算收支体现平衡。 

三、2018年财政重点工作

（一）抓好收入组织，确保财政收入质量。

一是密切关注经济形势，加强分析研判，及时掌握全县税源变化情况，科学研判收入形势，做实、做好收入测算工作。二是进一步加大财税协调力度，充分发挥综合治税在组织收入方面的积极作用，坚持依法征管、应收尽收。三是进一步规范非税收入管理，对于有明确征收依据的非税收入，足额征收入库，不断提高非税收入管理水平和效率，切实提高收入质量。

（二）加强支出管理，提升财政资金效益。

以“坚持改革强管理、管理提效率，财政管理科学化、精细化”为基本原则，不断提高预算支出管理水平，提升财政资金使用效益。一是强化预算约束。从严压缩支出预算，着力规范支出程序，确保先有指标、后有拨款，支出按规定审批程序办理。所有项目资金支出实行部门审核、县级分管领导审批、财政部门再行拨付资金的流程。二是统筹使用财政资金。在预算支出安排中，结合上级财政专项项目资金安排方向，合理安排本级支出，将财力向民生项目、重点项目倾斜。三是提升部门支出管理水平。继续贯彻《关于实行财政资金预算安排与预算执行三挂钩管理意见的通知》《关于对各单位预算支出进度进行考核的通知》《关于进一步加强支出管理的通知》文件精神，切实督促各部门、各单位提升财务管理水平，加快财政资金支出进度，规范自身支出行为。四是积极盘活财政存量资金。将连续结转两年以上财政存量资金，通过清理整合的方式，重新安排用于当年新增民生项目和重点项目，充分发挥财政资金使用效益。

（三）强化民生保障，支持重点项目建设。

继续从严控制、压减一般性支出，牢固树立过紧日子的思想，切实保障和改善民生，将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜。一是支持打好脱贫攻坚战。始终把脱贫攻坚作为头等大事来抓，在资金保障上，确保本级财政扶贫专项投入占地方一般预算收入2%以上，同比上年投入增长20%。进一步加大财政涉农资金整合力度，助推打赢脱贫攻坚战役。二是支持教育、文化、医疗卫生和社会保障事业健康发展。做好义务教育阶段资金保障工作，加强学前教育，推进省级标准化高中创建工作取得实效；支持做好国家公共文化服务体系示范区创建工作；优先保障离休人员养老金、城乡居民养老金、城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务体系建设资金需要。三是推进“三农”健康发展。全力解决“三农”发展中面临的关键问题，支持新型农业经营主体建设，实施好现代农业项目建设，大力推进农村基础设施、美丽乡村、农村环境综合治理项目建设。四是加快基础设施建设。积极筹措资金，确保西园小区生态避灾搬迁工程、农产品交易市场、龟山棚改、宜白路配套工程和全域旅游等县委、县政府确定重点项目顺利推进。

（四）深化财政改革，提高财政管理水平。

一是推进预决算公开工作。不断扩大预决算公开的内容和范围，建立预决算公开工作考核奖惩机制，落实工作主体责任，提高预决算公开的及时性、规范性和真实性。二是推进预算绩效管理改革。把提高资金使用绩效贯穿到财政资金管理的每一个环节，强化绩效目标管理，建立健全指标体系，积极开展项目支出和部门整体支出绩效评价工作。三是加强政府债务管理。进一步健全政府债务管控体系，摸清债务底数，加强债务监管，强化责任追究，建立风险预警机制，积极稳妥化解存量债务，坚决制止政府隐形债务增量，切实防范财政风险。

（五）加强队伍建设，提升干部能力素质。

全面贯彻党的十九大精神，以推动“两学一做”学习教育常态化为契机，进一步加强领导，确保财政各项工作始终坚持正确的政治方向。以建设“五型”财政为目标，认真履行党风廉政建设“两个责任”和“一岗双责”，加强对干部的日常管理监督，加大培训力度，提升专业素质，大力提高新形势下财政干部业务能力。

各位代表，2018年，全县财政工作责任重大，任务艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，进一步解放思想、锐意进取，奋力拼搏、真抓实干，为我县经济社会健康发展作出新的、更大的贡献！