2019年财政预算执行情况 和2020年财政预算（草案）的报告

一、2019年预算执行情况

2019年我县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，全县财税部门认真贯彻执行县十七届人大三次会议确定的各项目标任务和关于“厉行节约，过紧日子”相关要求，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，以建设发展型、共享型、绩效型、法治型、服务型财政为主线，充分发挥职能作用，通过狠抓财政收入，严格约束预算，优化财政支出，深化财政改革等积极有效措施，较好地完成了各项财政工作任务，为打好“三大攻坚战”做好了财力保障，有力地促进了全县经济社会发展和民生事业的不断进步。

   （一）2019年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全县一般公共预算收入完成21969万元，完成调整预算21800万元的100.78%，同比增收956万元，增长4.55%。其中：税收收入完成16045万元，占收入比重的73%；非税收入完成5924万元。全县一般预算支出完成163713万元，同比增支10619万元，增长6.94%。

2.政府性基金预算。基金收入完成5785万元，同比减收8242万元，下降58.76%（主要是土地出让收入减少）。基金支出完成18332万元，同比减支5231万元，下降22.20%。

  （二）地方政府债务情况

2019年，上级财政部门核定我县地方政府债务限额56006万元，其中：一般性政府债务限额29406万元，专项债务限额26600万元。下达我县2019年新增地方一般性债券转贷资金3106万元；新增棚改专项债券转贷资金16800万元；新增再融资债券转贷资金1360万元（用于置换当年到期的政府债券）。

截止2019年底，全县政府债务总额50531.14万元。其中：

一般债务23931.14万元（地方政府债券转贷23527.5万元，政府存量债务403.64万元），棚改专项债券转贷资金26600万元（其中：太安镇棚户区改造项目9800万元，宜阳街道办教场片区棚户区改造项目16800万元）。

（三）上级转移支付情况

2019年，预计下达我县上级补助收入127582万元。其中：一般性转移支付60378万元，专项转移支付66147万元，返还性收入1057万元。

二、2019年财政主要工作

（一）努力实现收入增长

2019年，因经济下行、“营改增”、“减税降费”全面实施等因素，对我县地方财政收入造成一定影响，增收压力较大，加之上级继续要求提高收入质量，压减非税收入占比，使我县财政收入稳增长提质量的任务十分艰巨。为此，我们高度重视，及时掌握全县税源变化情况，加强分析研判，采取多种有力措施抓好收入。一是密切关注经济形势，加强分析研判，及时掌握受“减税降费”等政策性因素影响，全县税源变化情况，做实、做好收入测算工作。二是按照全年收入任务缺口数，将收入任务指标量化分解，落实到部门，细化到每周、每日，坚持收入通报，形成了全员投入、上下联动、齐抓共管的税收工作机制。三是进一步规范非税收入管理，对有明确征收依据的非税收入，足额征收入库。2019年全年税收收入占比同比增长0.56个百分点,增收823万元；非税收入同比增收133万元。

  （二）切实优化支出结构

2019年，全县牢固树立过“紧日子”意识，发扬和传承艰苦奋斗的优良传统，按照县委决策部署，采取有效措施，集中财力办大事，在压减一般性支出的同时，严格项目审批，合理安排支出，集中财力保障“三保”支出，侧重向民生和重点项目倾斜。全年民生支出占一般公共预算支出80%，有力保障了保障房、棚户区改造、社会保障、教育、农林水等重点项目建设，助力打赢“三大攻坚战”，促进了全县重大经济发展战略顺利实施。加强了财政惠民补贴资金“一卡通”发放，2019年通过财政惠民补贴资金“一卡通”兑付系统发放补贴41项，共计1.1亿元，惠及3.3万农户。同时，反对铺张浪费，根据中省市关于坚持厉行节约、反对浪费和过“紧日子”的有关要求，结合我县实际，制订了《宜君县坚持厉行节约 带头过“紧日子”的实施意见》，进一步规范预算执行，加强预算管理。

（三）积极争取上级资金

2019年，为促进我县各项事业健康发展，我们紧紧抓住省管县财政体制的有利条件，密切关注中省财政相关政策走向，结合我县实际发展，积极争取上级补助政策和资金支持，增强财政保障能力。2019年共争取财政专项转移支付资金66147万元。

（四）扎实推进财政改革

1.稳步推进预决算公开。按照省市关于做好预决算公开工作要求，结合我县实际，进一步完善工作流程，规范公开格式，完善和细化公开内容。全县各预算单位均已按要求在县政府门户网站公开了部门预决算及“三公”经费预决算。同时，研究制定了《宜君县预决算公开工作考核办法》，强化对预决算公开工作的考核，进一步推进了我县预决算公开工作。

2.巩固脱贫攻坚成果。2019年，严格按照“巩固脱贫成效资金需求不低于上年投入规模”要求，年初安排精准扶贫县级配套资金3840万元，同比增支640万元，增长20%。根据中省市关于涉农资金整合有关政策规定，结合我县实际，编制了《宜君县2019年统筹整合财政涉农资金实施方案》，进一步完善财政涉农资金管理机制，集中资源巩固脱贫攻坚成果，2019年我县共收到各类涉农整合资金22649.75万元，已全部拨付项目实施部门。同时，深入开展财政惠民“一卡通”扶贫小额贷款贴息工作，累计发放扶贫贴息贷款1794笔，贷款总额7510.46万元，贴息768.6万元，有力地支持打好脱贫攻坚战。

3.提升乡镇财政管理水平。根据省、市财政部门有关要求，提升乡镇财政服务水平，充分发挥乡镇财政职能，我局积极采取相关措施。一是印发了《进一步加强乡镇（街道）财政管理工作的意见》；二是全力推进示范型财政所建设，完成了尧生镇财政所和云梦乡财政所示范创建工作；三是严格按照《宜君县乡镇财政工作考核办法》，加强对各乡镇政府（综合服务中心）和宜阳街道办在队伍建设、基本业务、资金监管、宣传信息等方面考核，并将考核结果与乡镇次年预算挂钩。

4.开展预算绩效管理试点。2019年选取10个试点单位开展部门（单位）整体支出绩效管理工作，对100万元及以上项目开展项目绩效管理工作，年初加强部门绩效目标填报、审核，并与部门预算一同公开，年中开展了相关绩效自评工作。同时制定印发了《全面实施预算绩效管理实施意见》《2019年宜君县项目支出绩效管理工作实施方案》，为全面实施绩效管理工作打好基础。

5.加强政府性债务管理。2019年，在认真执行《陕西省地方政府债券资金管理办法（试行）》《陕西省政府性债务管理问责办法（试行）》基础上，结合我县实际，制定了《宜君县防范化解政府隐性债务风险实施意见》，进一步规范政府举债行为，强化政府债务监管，同时完善动态监测机制，加强隐性债务监测平台管理，实施债务月报制，及时掌握全县债务情况，并结合我县财力状况，做到有计划化解政府债务，截至目前已完成全年债务化解任务。

6.积极推进“财政云”工作。“财政云”建设不仅仅是一项信息工程，更是一场技术引领下的财政业务管理革命，是推动现代财政制度建设、助力财政治理能力提升的重大举措，财政云预算管理一体化系统包含了部门预算、预算执行、财务核算主要业务模块，实现了财政资金从预算源头到资金核算的统一化管理，是财政部门、各预算单位和银行联合协作的一项系统工作，财政云的上线，将解决长期以来各级财政系统标准不统一、条块分割、业务割裂、上下断层断档的难题。2019年5月以来，根据省财政厅关于开展“财政云”工作的统一部署，铜川市作为财政云上线试点市，为确保财政云工作全面上线运行，我县深入贯彻省市统一部署要求，采取多种措施，全面保障财政云在我县上线运行。一是加强组织领导，成立了陕西“财政云”宜君推广工作领导小组，设立了办公室，制订了详细的工作规程，并不定期的召开财政云工作协调联席会；二是将县审计局定为我县财政云工作首批试点单位，在财政云一体化系统中开展预算执行工作；三是加强梳理、统计全县预算单位信息和单位会计人员信息，统一进行系统维护和授权，确保后期单位用户正常使用；四是通过举办全县培训会和利用财政“周三夜校”分别对全县预算单位会计和财政局干部进行财政云核心业务培训，并对2020年部门预算进入财政云系统编制进行全面安排部署。同时，面向全县预算单位和财政内部印发了财政云业务操作通用本和专用本，保障单位用户操作使用，并通过制作财政云宣传展板，全面宣传推广财政云工作，为2020年“财政云”全面上线做好了准备工作。

（五）强化财政资金监督

为进一步加强我县财政管理，严肃财经工作纪律，积极组织开展了全县规范执行财经纪律专项行动，成立了规范执行财经纪律专项行动领导小组，研究制定了《宜君县开展规范执行财经纪律专项行动实施方案》，明确了各阶段工作内容和要求。根据方案要求，开展了全面自查、重点督导、整改落实等工作，并加强财经纪律学习、宣传，提高了部门业务知识水平，进一步规范了财务管理，确保了财政资金安全使用。同时，根据中省市关于扶贫资金动态监控工作的统一部署和要求，将每笔扶贫资金的分配、拨付、支付及绩效信息及时在扶贫资金动态监控系统里更新，做到扶贫资金使用全过程动态管理，确保每笔扶贫资金规范使用。

2019年我县财政在艰难中取得财政增收、预算管理和财政改革积极成效的同时，财政运行也面临一些困难和问题：一是财政收支矛盾日益尖锐。我县全面深入贯彻中央“减税降费”政策，有效降低企业负担，在支柱税源增长乏力的情况下，财政收入稳增长的难度将更大，财政运行的压力将更加突出。二是债务风险防控压力增大。县财政在一定时期内保障债务还本付息、重点项目资金需求、防范债务风险等方面的任务更加艰巨。对此，我们将积极作为，努力克服困难，保持财政平稳运行。

三、2020年财政预算草案

（一）指导思想

2020年是实现“十三五”规划、全面建成小康社会的收官之年，也是乡村振兴的关键一年。2020年，我县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会和中央经济工作会及省委十三届六次全会精神，落实追赶超越定位和“五个扎实”要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以改革开放为动力，紧紧围绕生态、富裕、幸福宜君建设，坚决打赢三大攻坚战，做大做强“四大产业基地”，统筹推进稳增长、促改革，调结构、惠民生、防风险、保稳定，提高财政科学化精细化管理水平，为县域经济发展提供有力的财政保障。

（二）编制原则

2020年预算编制，严格按照《预算法》及相关法律法规规定，继续深入贯彻关于坚持厉行节约、反对浪费和过“紧日子”的有关要求，与县域经济和社会发展规划密切衔接，与单位履行职能和县级财力状况相适应，严格一般性支出预算列编，强化绩效目标管理，确保人员工资、单位运行、民生工程和重点领域、重点项目以及县委、县政府重大决策部署的落实，做到预算编制科学、规范、合理。

（三）2020年财政收支安排

1.一般公共预算

一般公共预算收入安排。2020年，一般预算收入安排22738万元，比上年增收769万元，增长3.5%。其中税收收入16600万元，比上年增收555万元，增长3.5%，占一般预算收入比重的73%；非税收入6138万元，比上年增收214万元，增长3.6%，占一般预算收入比重的27%。

一般公共预算支出安排。2020年，全县一般公共预算支出安排130000万元（其中本级财力安排80000万元，上级专款预算安排50000万元），增加10000万元，增长8.3%（其中本级财力安排支出同比上年增加10000万元，增长14.3%）。

一般公共预算收支平衡情况。2020年，全县一般预算收入安排22738万元，上级补助收入109886万元，收入共计132624万元。全县一般公共预算支出安排130000万元，上解支出2624万元，支出总计132624万元。一般公共预算收支体现平衡。

2.政府性基金收支预算

    2020年，全县政府性基金收入安排5050万元，政府性基金支出安排5050万元，主要用于保障房项目配套、棚改债务化解和城市基础设施配套支出。政府性基金预算收支体现平衡。

四、2020年财政重点工作

（一）围绕中心抓收入。认真分析研判宏观财税政策，积极落实中央减税降费政策；顺应税制改革、征管体制改革变化；注重税收征管环节，加强综合治税力度；加强对重点项目、重点产业、重点企业的跟踪分析；狠抓非税收入征缴，强化各执收单位的征缴责任，做到收入依法足额入库，努力实现年初确定的各项收入目标任务。

（二）着力重点强保障。大力支持“三大攻坚战”，加强对偿债、扶贫、环保类资金的筹措、拨付与使用监管，提高资金使用效益。支持和完善社会保险制度体系，及时足额保障政策性待遇落实。支持现代农业、中医药发展、文化旅游、工业园区发展、创业大厦、交通综合体项目等重点建设发展。落实财政投入，保障城乡低保、农村五保、孤儿、重度残疾人等特殊困难群体的基本生活，支持发展社会化养老服务，促进老有所养。统筹安排资金，支持美丽乡村和乡村振兴建设，重点支持农村人居环境整治，为建设美丽宜君提供有力保障。

（三）守住底线防风险。一是完善机制，夯实政府债务管理基础。加强政府性债务的监管，以政府债务监测系统为依托，建立政府债务数据台账，实行政府债务动态管理。二是多措并举，推进政府存量债务化解。通过加大财政性资金安排、政府债券置换等途径化解债务风险，牢牢守住我县不发生系统性债务风险的底线。三是源头监管，建立新增债务把控机制。强化预算约束、严格项目审批，严控政府公益性投资规模，从源头制止新增债务发生。

（四）强化管理提效能。一是抓好预算管理。牢固树立过紧日子的思想，从严安排一般性支出，大力压缩行政经费支出，严格预算追加和项目支出，加强财政存量资金盘活，切实降低财政支出压力，充分发挥财政资金的使用效益。二是全面实施绩效管理。2020年，将部门整体绩效管理试点单位由上年的10个部门扩展到30个部门，项目绩效管理由上年的100万元以上（含100万元）财政资金项目扩展到部门预算编列的所有项目，进一步推进预算绩效管理，强化绩效自评管理，加大运行监控力度，强化绩效评价结果应用，提高财政资金使用效益。三是全力保障财政云全面上线运行。根据省、市“财政云”推广工作的安排，有序开展我县“财政云”工作，加大“财政云”相关业务知识的培训，提高全县预算单位财务人员对“财政云”工作的操作技能，保障财政云全面正常运行。