2021年财政预算执行情况 和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年4月7日在宜君县第十八届人民代表大会
第一次会议上
宜君县财政局局长 白 亮
各位代表：
受县人民政府委托，现将宜君县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告提请会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”规划的开局之年，全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神及习近平总书记来陕考察重要讲话精神，认真落实县十七届人大五次会议的各项决议，进一步深化财税体制改革，贯彻新发展理念，积极组织财政收入，强化财政预算管理，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，在优先做好“三保”保障的基础上，切实加强重点支出保障，较好地完成了全年各项目标，保障了全县经济和社会事业平稳健康发展。
（一）2021年预算收支完成情况
1.一般公共预算。全县一般公共预算收入完成21943万元，完成年初预算21790万元的100.7%，同比增收1194万元，增长5.75%。其中：税收收入完成13586万元，占收入比重的61.91%；非税收入完成8357万元。全县一般预算支出完成147495万元，剔除权责发生制列支因素影响，支出同口径增支14763万元，增长11.12%。
2.政府性基金预算。基金收入完成11364万元，同比增收 1179万元，增长11.58%。基金支出7728万元，同比减少67.43%。
（二）2021年地方政府债务情况
2021年，上级财政部门核定我县地方政府债务限额82040万元，其中：一般政府债务限额43440万元，专项债务限额38600万元。
2021年，上级财政部门下达我县新增地方一般债券转贷资金4388万元，其中18万用于宜君县河道水库管理站水库安全运行保障项目，3800万元用于宜君县交通运输局宜君县210过境线改线项目,570万元用于宜君县交通运输局交通事业发展项目；新增专项债券转贷资金2000万元，其中1000万用于宜君县住房和城乡建设局西园保障性安居工程配套基础设施建设项目，1000万用于宜君县住房和城乡建设局东方污水处理厂提标改造工程；新增再融资债券转贷资金3570万元，主要用于置换当年到期的政府债券。
截止2021年底，全县政府债务总额77108.74万元。其中：一般债务38508.74万元（地方政府债券转贷38121.1万元，政府存量债务387.64万元），专项债券转贷资金38600万元。根据上级财政部门评定，全县政府债务规模在限额以内，风险总体可控。
（三）2021年上级转移支付情况
2021年，下达我县上级补助收入129753万元。其中：一般性转移支付55922万元，专项转移支付72774万元，返还性收入1057万元。
二、2021年财政主要工作
（一）聚财节支，确保财政平稳运行。2021年，受经济下行压力持续加大及部分一次性财力取消等因素影响，财政运行充满挑战。在这种严峻形势下，财政部门坚持收入组织和支出管理一起抓，一是扎实做好收入组织工作。加强协调沟通，强化收入分析，做实、做好收入测算和组织工作，突出抓好重点税源、重点行业、薄弱环节征管，规范非税收入收缴途径，强化非税收入征管、稽查，统筹协调财政、税务等相关部门专业力量，算好招商引资和项目建设财税贡献账，以绩效评价作为推动项目建设、壮大培育税源的主攻方向，促进产业提质增效，壮大税源增量，全面落实减税降费政策，多措并举规范收入征管，努力完成了年初收入目标。二是积极争取上级财政补助资金。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，密切关注上级政策资金走向，纵向主动与上级部门对接、加大力度争取上级资金支持，横向做好对相关部门的指导与配合，结合我县发展需求，2021年争取财政专项转移支付资金72774万元，切实缓解财政支出压力。三是加大盘活存量资金力度。根据中省市关于盘活存量资金和进一步做好预算管理相关要求，通过预算管理一体化系统不断加强财政资金动态监控，对结转结余资金、单位实有账户资金进行清理盘活，进一步减少了财政资金沉淀，缓解了财政收支矛盾。四是积极争取债券资金支持。坚持限额管理，依法举债，按照全省发行地方政府债券的统一部署，结合我县发展需求，主动与省市财政沟通衔接，与发改和项目部门积极协作，2021年争取政府一般债券资金4388万元，专项债券资金2000万元，再融资债券资金3570万元，有效缓解了我县债务还债压力、支持了重点项目建设，增强了财政保障能力。五是强化预算管理。持续深入贯彻过“紧日子”的相关要求，统筹兼顾，年初压减单位专项业务费中列支的工作经费类支出预算、公务经费预算在标准的基础上统一压减5%，进一步优化支出结构，使有限资金发挥最大效益。
（二）明确重点，扎实做好“三保”保障。始终把做好财政“三保”作为做好“六稳”工作、落实“六保”任务的政治担当，统筹兼顾，坚持“三保”优先原则，精细测算三保需求，做足做好“三保”预算；在预算执行中大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出，加大库款监测，强化资金调度，科学合理安排资金使用，人员工资于每月15日前发放到位，单位保运转经费在预算批复后全部拨付预算单位，基本民生项目资金根据项目开展进度足额拨付到位。2021年“三保”支出共计74413万元，其中保工资44776万元，保运转5260万元，保基本民生24377万元。
（三）精准发力，全力保障防汛救灾和疫情防控工作。2021年，汛期受强降雨影响，我县农村基础设施、农业生产受灾严重，面对防汛救灾严峻形势，县财政积极作为，加大向上争取力度，多方筹措资金，全力做好灾后恢复重建工作，先后多次向上级财政部门汇报我县洪涝灾害受灾情况，积极争取上级资金支持，做好灾后重建工作资金保障。全年累计投入各类防汛及应急救灾专项资金2295万元，并按照特事特办、急事急办原则，及时将救灾资金下达到各乡镇（街道办、综合服务中心）及相关部门。同时围绕县委、县政府安排部署，全力做好疫情防控资金保障，全年疫情防控工作共投入1179.8万元，主要用于医疗救治、防疫物资设备采购、防疫物资储备、重症病区和发热门诊改造建设及疫苗接种补助、核酸检测等，强有力保障我县疫情防控工作需求，提升了我县公共卫生服务能力。
（四）多措并举，做好巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接资金保障工作。为做好巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，年初预算安排乡村振兴专项1000万元；为了巩固脱贫攻坚成果，确保本级财政扶贫专项投入不低于上年度规模，安排县级涉农整合配套专项资金3950万元。积极与上级财政部门对接，全力做好2021年统筹整合财政涉农资金工作，全年拨付部门涉农整合资金24077.78万元，资金拨付率100%，部门已支出19341.24万元,支出率80.33%；2021年共收到各级财政衔接资金10055.99万元，部门已支出10041.66万元，支出率99.86%。同时充分发挥财政扶贫资金动态监控平台作用，进一步压实资金监管主体责任，确保财政资金使用安全高效。
扶贫资金相关公开情况：按照扶贫资金项目公告公示要求，县财政局负责已对财政专项扶贫资金文件及涉农资金方案在县政府网站进行了公示，乡村振兴局负责已对专项扶贫资金分配情况进行了公告。
（五）加强监管，积极防范化解债务风险。加强政府性债务管理，严格执行政府举债融资负面清单制，强化风险意识，坚决遏制新增隐性债务，以政府债务监测系统为依托，实行动态管理，并按时按要求完成隐性债务系统月报工作；明确偿债责任主体、落实还款资金来源，通过年初预算安排、政府债券置换、单位筹措等途径化解债务风险，扎实做好政府债务的管理。
（六）深化改革，进一步推动财政事业发展。不断健全管理机制，规范财政运行，财政治理体系和治理能力明显提高，各项财税体制改革稳步推进。一是加强直达资金管理。严格按照中省市直达资金管理要求，从接收、分配、支付、监管等环节，明确各环节职责，夯实责任，加强直达资金管理；合理分配直达资金，结合我县实际，将直达资金弥补县级财力，统筹安排用于基层民生和资金对应项目，充分利用直达资金系统，加强直达资金流向跟踪监控，确保单位按要求用好直达资金，把资金用在“刀刃”上，充分发挥财政资金使用效益。二是强化预算绩效管理。进一步推进绩效运行监控工作，将18个重点项目及10个单位纳入重点监控范围，全县所有单位纳入日常监控范围，对支出进度缓慢和偏离目标的项目通过预算约束等方式，规范单位资金使用，不断提高财政资金效益；对2020年县级部门一般公共预算项目支出和县级部门整体支出预算执行及部分重点项目开展绩效评价工作，并充分运用绩效评价结果，持续推进评价信息公开、完善绩效管理与预算编制有机融合机制；强化绩效管理工作培训指导，聘请专业力量对各预算单位开展绩效管理业务培训，提高工作能力，加强各单位绩效目标内容填报规范度的审核及项目评审工作，全县绩效管理工作开展顺利。三是稳步推进财政预算管理一体化改革。按照中省市推进预算一体化改革要求，将预算编制、预算执行、会计核算、单位往来资金逐步纳入预算一体化管理，加强沟通协调，组织预算单位进行业务和系统操作培训，提高业务技能，确保了预算管理一体化改革期内财政工作正常运行。四是加强金融创新工作，积极推进融资平台整合升级。按照试点县融资平台整合升级工作相关会议精神及制度要求，制定并印发《宜君县融资平台公司整合升级实施方案》，注册成立宜君县国有资本运营管理公司，即将通过中介机构对县域资产进行审计评估打包注资。设立县产业发展基金，通过与铜川市飞龙资本投资管理有限公司、宜君县农业银行、农业发展银行等洽谈并签订合作协议，由县国有资本运营管理公司和飞龙资本共同出资成立宜君县首支产业基金，重点扶持县中医药相关产业发展，加强重点项目建设，解决企业融资难问题，进一步推进县域经济发展。
各位代表，2021年是“十四五”规划的开局之年，全县财政预算执行总体良好，但在各项财政工作和改革稳步推进的同时，仍存在一些问题，主要是：财政收入增收基础不牢固，财源结构相对单一，财政收入稳增长的难度较大；民生保障扩面提标、县域发展和重点项目建设等方面带来的刚性支出需求不断增大，预算平衡难度加大，财政收支矛盾日益突出；政府债务逐步进入还款期，债务偿还压力增大，对财政稳健运行的影响越来越大；预算绩效管理主体责任有待压实，绩效制度体系和绩效评价质量还需进一步健全和提高。对这些问题，我们将高度重视，坚持问题导向，采取得力措施，积极加以解决。
三、2022年财政预算草案
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会、中央经济工作会议及中省财政工作会议精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，围绕“134”发展思路，落实县委、县政府决策部署，坚持稳字当头、稳中求进的总基调，牢固树立艰苦奋斗、过紧日子思想，尽力而为、量力而行，持续深化财政改革，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，推动预算绩效管理提质增效，持续推进预算管理一体化，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，优先保障“三保”支出，防范化解财政重大风险，为我县经济社会高质量发展提供坚强的财政保障。
（二）编制原则
2022年预算编制，严格按照《预算法》及相关法律法规规定，持续落实政府过“紧日子”的要求，坚持“以收定支”的原则，从严从紧加强预算管理，持续压缩一般性支出，实施项目全生命周期管理，强化预算绩效目标管理，以优先做好“保工资、保运转、保基本民生”为重点，加大预算统筹力度，确保县委、县政府重大决策部署落到实处，做到预算编制科学、规范、合理。
（三）2022年财政收支安排
1.一般公共预算
一般公共预算收入安排。2022年，一般公共预算收入安排23470万元，比上年增长7%，其中税收收入16429万元，占一般公共预算收入比重的70%；非税收入7041万元，占一般公共预算收入比重的30%。
一般公共预算支出安排。2022年，全县一般公共预算支出安排134700万元（其中当年本级财力安排79000万元，清理盘活存量资金调入年初预算财力5700万元，上级专款预算安排50000万元），较上年预算增加7700万元（主要是当年本级财力安排支出增加2000万元，新增清理盘活存量资金调入年初预算财力5700万元），其中：2022年财政“三保”预算安排76001万元，具体为：保人员工资预算安排49002万元，保运转预算安排5380万元，保基本民生预算安排21619万元。
一般公共预算收支平衡情况。2022年，全县一般公共预算收入安排23470万元，清理盘活存量资金调入年初预算财力5700万元，上级补助收入110212万元，收入共计139382万元。全县一般公共预算支出安排134700万元，上解支出4682万元，支出总计139382万元。
2.政府性基金收支预算
2022年，全县政府性基金收入安排5000万元，政府性基金支出安排5000万元，主要用于政府债务化解。政府性基金预算收支体现平衡。
3.地方政府债务
2022年地方政府债务年初按照上级财政部门下达的2021年政府债务限额82040万元控制。2022年新增债券需上级财政部门核定我县具体额度；新增债券待上级财政部门正式下达后，编制预算调整方案并提交县人大常委会审议批准。
四、2022年财政重点工作
（一）坚持多措并举，组织做好财政收入工作。认真分析宏观经济和财税政策，密切关注经济发展态势，及时掌握全县重点税源变化情况，做实、做好收入测算和组织。紧盯既定目标,强化协调配合，加强税收征管，采取有效措施，挖掘税收来源，依法依规做到应收尽收，确保完成财政收入计划。
（二）强化预算约束，充分发挥财政资金使用效益。多渠道筹集财政资金，加强资金盘活力度，确保组织收入与经济发展相适应。持续坚持“过紧日子”要求，精打细算安排支出，强化预算绩效管理，从严从紧管好财政资金，优化支出结构，在做好“三保”工作的基础上，加大对重点领域和刚性支出的保障力度，支持乡村振兴建设；加强对偿债、生态环保类产业发展、城市建设资金筹措；推进公共卫生服务体系建设；加大财政金融对招商引资支持力度。加强专项资金管理，强化直达资金使用管理，加强资金跟踪监控，管好用好中省市各类转移支付资金，发挥财政资金使用效益。
（三）强化债务管理，有效防范化解政府债务风险。紧盯政府隐性债务风险，严格落实政府举债融资负面清单，加强偿债资金筹措，强化政府债务管理，加强债务情况统计监测，实施债务月报制，保障系统数据与实际相符，定期分析各类数据，协同做好风险防范；加强沟通，提前谋划新增债券项目储备，在确保债务风险可控的前提下，做好债券资金申报，用好用足用活政府债券额度，充分发挥债券资金效益，服务全县重点项目建设。
（四）坚持提质增效，充分发挥积极的财政政策效应。围绕构建现代产业体系，聚焦重点产业培育和财源建设，全方位多方式支持项目建设，用足用好用活各项政策。加强政府性融资担保体系建设，持续推进融资平台建设，引导撬动金融机构扩大信贷投放力度和方式创新，推动财政资金存放金融机构绩效评价，以金融机构存贷比率与财政资金存放量挂钩评价机制，倒逼金融机构扩大信贷规模，积极服务企业和“三农”主体。不断深化国有企业改革，优化资产管理结构，积极推进融资平台公司整合升级，在严格规范政府举债的前提下，建立优质融资平台公司，摸清家底，支持融资平台持续健康发展，不断优化运营模式和资产结构，充分发挥平台作用，增资增收，充分发挥政府产业引导基金作用，全力支持经济高质量发展。
（五）做好资金保障，不断提高保障和改善民生水平。坚持尽力而为、量力而行，强化普惠性、基础性、兜底性民生政策落实，巩固脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴，持续抓好冬季清洁取暖试点和老旧小区改造，积极争取国家财政奖补，助力改善生态环境。充分发挥中央直达资金作用，重点保障公共卫生、教育医疗、社会保障等民生领域。按照县委县政府决策部署，积极争取中省市财政项目资金支持，为城市更新等重点项目建设做好资金保障。加强财政项目资金监管，确保资金安全有效使用。坚持主动作为，聚焦解决群众最关切的实际问题，提前谋划资金安排，补齐民生短板，增进民生福祉。
（六）坚持深化改革，大力推动镇域经济发展工作。深化财政事权与支出责任划分改革，加强预算编制及预算项目管理，依法依规评审，深化预算绩效管理改革，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，促进财政预算管理提质增效。积极开展镇域经济及招商等宣传活动，加强各级联动，加大资金保障，不断创新发展模式，以重点镇为着力点，充分发挥村集体经济组织示范引领作用，以扶持壮大村集体经济为契机，争取省市级奖补项目资金，着力打造2—3个示范点。注重发挥乡镇财政职能作用，完善乡镇财政金融支农体系建设，助力乡村振兴和镇域经济发展。
（七）完善监管模式，积极做好国资国企监管工作。进一步完善国资国企监管模式，严格履行三级监管职责，全面做好国资国企监管工作。一是强化财政部门综合管理职能和主管部门具体监管职能，落实行政事业单位、国企对占有使用国有资产的管理主体责任，实现对行政事业单位、国企国有资产的有效管理。二是加强国资监管。以资产的购置、领用、使用、处置等日常管理的各个环节为着力点，督促单位建立完备的资产清查管理制度。加强行政事业单位的国有资产对外出租、出借、产权转让、出售、报损、报废、非经营性资产转经营性资产等资产处置行为的管理，严格资产处置审批制度，执行“收支两条线”管理规定。三是加强对国企制度化规范化管理，协调督促各企业主管部门，加强对下属国有企业的安全教育及监管工作，确保企业国有资产经营管理工作有人管、有人抓，能落实、能管好。
（八）坚持一以贯之，打造高质素专业化干部队伍。把党的政治建设摆在首位，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，教育引导党员干部旗帜鲜明讲政治，提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，种好财政“责任田”。坚持依法理财，认真贯彻预算法及其实施条例等法律法规，严肃财经纪律，加强源头治理，努力锻造忠诚干净、有担当、高素质的“财政铁军”。
各位代表，新目标承载新梦想，新征程充满新希望，让我们在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协和各位代表的监督支持下，以更加开阔的视野、更加开放的思维、更加创新的方法，坚定信心，狠抓落实，低调务实不张扬，全面推进财政改革发展，为县域经济高质量发展提供坚实财力保障！
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