关于宜君县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告

                                       ——2024年2月28日在宜君县第十八届人民代表大会

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各位代表：

受县人民政府委托，现将《宜君县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）》提请会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，在县委坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会及习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，扎实落实县十八届人大二次会议的各项决议，围绕“134”发展思路，贯彻新发展理念，构建新发展格局，稳步推进财政体制改革，牢固树立过紧日子思想，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，强化预算绩效管理，兜牢“三保”底线，有效防范化解重大风险，较好完成了各项目标，为县域经济高质量发展提供了坚实的财政保障。

（一）2023年预算收支完成情况

1.一般公共预算

2023年，全县一般公共预算收入完成15478万元，完成调整预算15410万元的100.44%，其中：税收收入完成7894万元，占一般公共预算收入的51.00%；非税收入完成7584万元，占一般公共预算收入的49.00%。剔除增值税留抵退税因素和财政体制改革收入调整因素影响，全县一般公共预算收入完成 24088万元。全县一般公共预算支出完成186688万元，同比增支20090万元，增长12.06%。

2.政府性基金预算

2023年，全县政府性基金预算收入完成2226万元，完成年初预算的55.65%，同比下降47.25%，主要是国有土地出让金收入减少。政府性基金预算支出完成20432万元，同比下降2.82%。

3.国有资本经营预算

2023年，全县国有资本经营预算收入7万元，上年结转7.5122万元，收入总计14.5122万元(均为上级补助收入)；国有资本经营预算支出完成6万元。

4.社会保险基金预算

2023年，全县社会保险基金预算收入完成12087万元，上年结余28万元，社会保险基金预算总收入12115万元。全县社会保险基金预算支出完成11964万元，滚存结余151万元。

（二）2023年地方政府债务情况

2023年，上级财政部门核定我县地方政府债务限额126103万元，其中：一般政府债务限额54603万元，专项债务限额71500万元。

2023年，上级财政部门下达我县新增地方一般债券转贷资金7000万元，其中：县住建局宜君县高铁站配套基础设施项目2087万元，县交通局2022年宜君县农村公路养护工程500万元，县民政局宜君县中心敬老院设施改造提升项目400万元，县卫健局宜君县紧密型医共体信息化及基础设施建设项目700万元，县水务局小型水库安全运行项目313万元，县疾控中心宜君县疾病预防控制中心迁建项目2000万元，五里镇人民政府宜君县五里镇杨塬村白河组地质灾害避险搬迁项目1000万元。新增专项债券转贷资金17500万元，其中：县住建局宜君县宜阳北街停车场建设项目2000万元，县住建局宜君县龟山片区停车库项目1500万元，县交通局宜君县西安至延安高速铁路项目9500万元，科技工业园区管委会宜君县科技工业园区配套冷库改造项目2000万元，哭泉镇人民政府宜君县哭泉镇镇区停车场建设项目2500万元。新增再融资债券转贷资金10262万元，主要用于偿还当年到期的政府债券本金。

截至2023年底，全县政府债务总额116984.46万元。其中：一般债务47934.46万元，专项债69050万元。根据上级财政部门评定，全县政府债务规模在限额以内，风险总体可控。

二、2023年财政主要工作

（一）努力增收争项，全面提升保障能力。一是财税部门加强对接协同，聚焦重点行业、重点税源、重点项目，及时准确研判收入形势，依法征收、应收尽收；深挖非税收入增收潜力，加强征缴管理，及时足额征缴入库。2023年全县地方一般公共预算收入完成15478万元，剔除财政体制改革及留抵退税因素，全县一般公共预算收入完成24088万元。二是加大争取省市支持。坚持把争取上级支持作为财政工作的重中之重，积极向省市反映我县县域经济发展现状、重大政策落实和重点项目推进等情况，抢抓政策机遇，大力争取政策资金支持，争取到位财力性转移支付资金74928万元，争取到位黄河流域生态保护和高质量发展奖补、巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金、水利发展、农业发展、教育基建等转移支付资金79400万元，有效保障了全县各项重点项目需求。

（二）兜牢“三保”底线，着力坚持保压有度。一是优先保障“三保”。深刻认识兜牢“三保”底线是财政保障的重要工作，始终坚持“三保”保障优先原则，加强“三保”预算管理，严格按照省市关于“三保”预算保障要求，采取保障清单制管理，按相关政策要求和标准就人员工资、单位运转、基本民生进行了全面测算，切实做好做细“三保”预算，确保“三保”保障无缺口，并在本级人大审议前向上级财政部门做好“三保”预算报备审核。同时年度预算经本级人大审议批准后，第一时间通过财政预算管理一体化系统将预算下达至各单位。预算执行中县级财政资金优先安排用于“三保”支出，并加强“三保”预算月度执行监督，2023年我县“三保”支出69338万元，人员经费、单位保运转经费、基本民生资金均做到应保尽保。二是强化预算约束。坚持政府过“紧日子”思想，根据财力状况和实际需求，运用零基预算理念编制预算，合理确定支出规模，年初编列预算时对各预算单位综合办公经费统一压减5%，同时压减专项业务费中经费类预算列支，严格和细化项目支出预算。在预算执行中，始终严格执行法定程序批复的预算，严禁无预算、超预算执行，在全面保障“三保”支出的基础上，进一步压减一般性支出和非刚性支出,按照先急后缓、科学安排支出，节约财政资金，办大事、办实事。

（三）优化支出结构，着力保重点稳大局。加大财政资源统筹力度，在确保“三保”支出足额到位的情况下，全力加强重点领域支出保障。一是为做好巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，积极与上级财政部门对接，结合我县实际，统筹资金，研究制定了我县2023年涉农资金整合方案，全年共统筹整合财政涉农资金17868.17万元，其中支持产业发展资金7830.97万元，支持基础设施建设资金9902.95万元，支持乡村振兴其他资金134.25万元；同时将财政衔接推进乡村振兴补助资金纳入本级财政预算，建立财政衔接资金稳定增长机制，保证逐年增加，2023年预算安排县级财政衔接推进乡村振兴补助资金4050万元，有效保障乡村振兴工作。二是始终把民生支出放在财政支出的优先地位，持续加大教育投入，全年教育支出21282万元，营养餐、困难学生减免学费、城乡义务教育补助等得到足额保障，有力助推全县教育高质量发展。兜牢社会保障底线,社会保障和就业支出19088万元，全县城乡低保困难群众基本生活实现“应保尽保”。提升卫生健康保障水平，卫生健康支出14820万元，促进城乡群众享受基本公共卫生均等化服务，支持中医药产业发展，推动全县卫生健康事业高质量发展。并加强防疫资金保障，疫情防控支出2153.24万元，全力保障全县疫情防控、核酸检测、设备购置等支出需求。三是推进我县科技工作发展，科学技术支出285万元，支持科技馆运行、秦创原创新建设等。四是持续支持打好污染防治攻坚战，推进生态文明建设。设立森林城市专项资金150万元，并不断做好冬季清洁取暖试点工作，配合市冬季清洁取暖办对我县近三年冬季清洁取暖试点工作进行专项检查。近三年，我县共实施热源清洁化改造、建筑能效提升及清洁取暖能力建设三大类项目48个，涉及项目总投资8377.37万元，现已全部竣工验收。

（四）加强债务监管，提升风险防控能力。一是严格政府债务限额和预算管理。新增政府债务严格控制在上级核定限额以内，将政府债务分类纳入全口径预算管理。二是通过年初设立债务偿还资金专项、积极争取政府债券置换及夯实债务单位责任，督促单位多渠道筹措偿债资金等多种途径化解债务，2023年初预算列5728万元政府债务偿还资金，争取再融资债券资金10262万元，用于偿还到期的政府债务，牢牢守住我县不发生系统性债务风险的底线。三是坚持促发展与防风险并重，在严堵“后门”的同时，依法合理开好“前门”，用好用足地方政府债券，发挥债券资金对有效投资的拉动作用，全年争取一般债券转贷资金7000万元，专项债券转贷资金17500万元，已全部拨付项目单位，通过新增政府债券资金的有力支撑，服务全县重点项目建设。四是切实做好清理拖欠企业账款工作，根据中省市关于做好地方债务情况底数摸查相关工作要求，先后四次开展债务底数摸查工作，全面摸清我县地方债务底数，同时结合实际债务情况，按照“五个一批”化债措施，逐项目制定化债方案，积极争取防范化解风险财力补助477万元，取得上级对我县清理拖欠企业账款省级奖补资金3696万元，截至2023年12月已按时完成无分歧拖欠企业账款2.98亿元化解任务，做到了“应清尽清”。

（五）围绕提质增效，着力深改革强监管。一是强化财政预算绩效管理，做好绩效目标审定，将22个重点项目及 6个重点单位纳入重点监控范围，其余单位纳入日常监控范围，在单位绩效自评的基础上，选取13个部门整体、16个重点项目进行绩效评价，涉及评价金额2.81亿元。2023年年初预算编制应用上年绩效评价结果，对上年绩效评价得分排名靠前的单位奖励2.4万元，对于综合评价得分排名靠后的单位削减其经费0.6万元；通过对2023年部门预算项目事前评审削减项目预算26万元，不断加强绩效评价和预算安排衔接应用。同时严格项目评审，结合我县实际，制定印发《宜君县财政投资评审管理办法》，进一步明确了财政投资评审内容，规范评审流程。全年完成各类评审预算项目、前期费用评审项目总计122个，送审59758.20万元，审定47952.30万元，审减11805.90万元，审减率19.76%。二是加强财政支持镇域经济发展，我县君信融资担保有限公司助力乡村振兴战略实施，加大县域重点项目支持，为万头育肥猪场项目、村基础设施建设项目、村集体经济联合社等提供融资担保。2023年累计提供融资服务217笔10550.2万元，在保173笔7227.5万元，并入股铜川市中小企业融资担保有限公司，单笔担保额度由200万元扩大到1000万元，担保范围更广，担保能力更强。三是深化国资国企改革，推动平台整合升级，结合我县实际制定了《宜君县国有资产管理所监管企业“三重一大”决策制度指导意见（试行）》、《县属国有企业债务风险防范指引》、《县属国有企业混合所有制改革工作指引》等文件，通过建立国企监管三级架构，重点加强县属国有企业投融资管理和债务风险防控等监管，同时加强对经营决策机构、重要岗位和业务监督；并通过采取收集资料、数据摸底、开展评估等措施，完成部分县属国有企业纳入统一监管的基础性工作；同时完成行政事业单位资产配置、处置工作。四是积极推进农村综合改革工作，全年共争取中省“一事一议”财政奖补资金447万元，争取美丽乡村资金160万元，并按照项目相关审核要求，最终确定云梦乡刘家埝村2023年度美丽乡村建设为试点建设项目，目前该项目已初步完工。五是健全完善金融服务体系，2023年成立陕西国鑫鼎晟实业有限责任公司，在做好风控措施的前提下，通过贸易形式提供资金支持，有效解决合作企业在生产、流通、销售过程中面临的融资难、融资贵、流动资金短缺等问题，进一步优化我县营商环境，助力县域经济全方面高质量发展。六是强化直达资金监管，严格按照中、省、市直达资金管理工作要求，切实抓好直达资金下达、资金使用、核算对账、资金监控等工作，确保直达资金切实“用到刀刃上”。七是按照市审计局“三保”情况专项审计和财政部陕西监管局关于开展2022年度地方预决算公开情况专项检查、预算执行监督专项行动转移支付项目核查暨重点民生资金专项检查相关要求，积极组织财政业务科室和预算单位开展财政资金从分配到使用全环节的交叉检查和自查工作，并配合财政部陕西监管局和市审计局完成专项检查和审计，针对存在的问题进行全面整改，进一步规范单位财务管理和资金使用。同时依托预算管理一体化系统，运用系统监控模块，开展财政资金运行动态监控工作，对风险问题及早预警、及时纠正，确保财政资金安全规范使用。

各位代表，2023年全县财政预算执行情况总体良好，但我们也认识到还存在一些问题，主要是：2023年起按照全省新一轮财政体制改革要求，省管县财政管理体制取消，资源税及增值税等收入项目各级分享比例调整，以及落实减税降费政策两方面叠加因素的影响，2023年因财政体制改革收入上划8566万元，增值税留抵退税财政调库44余万元，财政收入受到较大冲击，稳增长难度进一步加大；同时财政体制改革要求财政事权支出分担比例由市县5:5调整为2:8，落实民生县级配套支出增多，且政府债务进入偿还期、县域发展和重点项目建设等方面带来的刚性支出需求不断增大，财政收支矛盾日益突出。针对这些问题，我们高度重视，采取有效措施，积极解决，不断增强财政保障能力。

三、2024年财政预算草案

（一）指导思想

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。做好财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会精神和习近平总书记历次来陕考察时的重要讲话重要指示精神，扎实落实中央、省委、市委、县委经济工作会议及全国、全省财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更加主动融入和服务构建新发展格局，统筹高质量发展和高水平安全，按照县委工作部署，围绕“134”发展思路，深化拓展“三个年”活动，落实积极的财政政策“适度加力”要求，加大财政投入，优化支出结构，巩固和增强经济回升向好态势，进一步增强经济活力、增进民生福祉，落细“提质增效”要求，坚持党政机关过紧日子，兜牢“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，深化财税体制改革，进一步防范化解风险、保持社会稳定，为谱写中国式现代化宜君新篇章做好财政保障。

（二）2024年财政收支安排

1.一般公共预算

一般公共预算收入安排。2024年，一般公共预算收入安排16720万元，较上年增长8%，其中税收收入9000万元；非税收入7720万元。

一般公共预算支出安排。2024年，全县一般公共预算支出安排139179万元（其中当年本级财力安排89759万元，上级专款预算安排49420万元），其中：2024年“三保”预算安排70131万元，具体为：保人员工资预算安排53292万元，保运转预算安排5248万元，保基本民生预算安排11591万元。

2024年，全县一般公共预算收入安排16720万元，上级补助收入124246万元，收入共计140966万元。全县一般公共预算支出安排139179万元，上解支出1787万元，支出总计140966万元。

2.政府性基金收支预算

2024年，全县政府性基金收入安排4250万元，上级提前下达补助389万元，政府性基金收入总计4639万元；政府性基金支出安排4639万元，主要用于政府债务化解。

3.国有资本经营预算

2024年，全县国有资本经营预算收入安排5.7万元，为上级补助收入；国有资本经营预算支出安排5.7万元。

4.社会保险基金预算

2024年，社会保险基金预算收入安排1320.74万元。社会保险基金预算支出安排1320.74万元。

5.地方政府债务

2024年地方政府债务年初按照上级财政部门核定的2023年政府债务限额126103万元控制。2024年新增债券需上级财政部门核定我县具体额度；新增债券待上级财政部门正式下达后，编制预算调整方案并提交县人大常委会审议批准。

四、2024年财政重点工作

（一）强化收支管理，做好财政各项保障。在不折不扣落实各项减税降费政策基础上，紧盯税源走势，加强部门沟通协作，统筹组织好收入；同时加大财政存量资金盘活，统筹安排，积极争取上级财政补助资金，进一步增强县级财力。持续落实政府过“紧日子”政策，硬化预算约束和绩效管理，优化支出结构，合理安排支出，在全力兜牢“三保”底线基础上，加强预算执行分析，加强部门沟通管理，提高预算执行进度，充分发挥财政资金效益，确保县委各项决策部署落实到位。

（二）强化债务管理，防范化解债务风险。加强债务统计监测，定期分析各类数据，加强偿债资金筹措，协同做好风险防范；加强债务监管，充分发挥债券资金效益；做好债券项目申报研判，用足、用好、用活政府债券额度，有效支持县域经济社会发展。

（三）强化资金监管，确保规范高效运行。严肃财经纪律，加强财政资金监管，进一步规范单位财务管理，坚持日常监督和专项检查相结合，确保财政资金安全高效运行。同时，充分利用财政预算管理一体化系统和直达资金系统，强化监控预算执行情况，并对监控手段逐步优化完善，确保财政资金各环节安全、规范。

（四）夯实主体责任，深入提升国企管理。深入贯彻落实省市《国企改革深化提升行动实施方案（2023-2025年）》要求，在巩固国企改革三年行动成效的基础上，开展新一轮深化国企改革提升行动，全面加强对国有企业党的领导和党的建设，推动国有经济产业布局结构调整优化，提高国有资本配置效率，推动国有企业现代化公司治理和市场化经营机制制度化、长效化，充分发挥标杆企业示范引领作用，健全以管资本为主的国有资产监管体制，营造更加市场化法治化高水平竞争环境。

（五）加强金融创新，支持县域经济发展。健全完善金融服务体系，在做好风控措施的前提下，通过贸易形式提供资金支持，助推核心企业打通上下游产业链，降低经营风险，为合作企业提供一条标准化的贸易服务流程，有效解决合作企业在生产、流通、销售过程中面临的融资难、融资贵、流动资金短缺等问题，助推企业扩大生产经营、发展壮大，构建可持续发展的财源建设体系，支持县域经济发展。

各位代表，2024年我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协和各位代表的监督支持下，认真贯彻落实本次人代会的各项决议，主动担当、加压奋进、聚力攻坚、开拓创新，努力完成经济社会发展目标任务，在财政改革发展中展现新气象新作为，为谱写中国式现代化宜君新篇章提供可靠、有力的财政保障！

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